Säule 3b: Auch für Wohneigentum nutzbar?

Freie Vorsorge für persönliche Sparziele – auch für Wohneigentum

Die 3. Säule ist eine private Altersvorsorge. Sie ergänzt die beiden obligatorischen Vorsorgesäulen AHV und Pensionskasse. Die Säule 3b ist dabei die freie Form der privaten Vorsorge: Es gibt keine gesetzlichen, sondern gegebenenfalls nur vertragliche Einschränkungen. Sie können das Geld im Rahmen Ihres Vertrags also beziehen, wann und wofür Sie wollen – sei es als Altersguthaben, für eine Weltreise oder für ein Eigenheim. Auch können Sie so viel Geld einzahlen, wie Sie möchten - es gibt keine jährlichen Maximalbeiträge.

Diese Freiheiten machen den wesentlichen Unterschied zwischen der Säule 3b und der gebundenen Vorsorge der Säule 3a aus. Deren Auszahlung ist von Gesetzes wegen an die Pensionierung gebunden; sie kann abgesehen von einigen Ausnahmen frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter bezogen werden.

Risiko und Versicherungsschutz nach Belieben

Eine Säule 3b können Sie als Geldanlage (z.B. Sparkonto, Obligationen, Aktien, Anlagefonds) oder in Form einer Kapitalversicherung abschliessen (z.B. fondsgebundene Lebensversicherung mit periodischen Prämien oder als Lebensversicherung gegen eine einmalige Prämie). Sie können dabei selbst bestimmen, wie viel Risiko Sie eingehen möchten. Dabei gilt: Je geringer das Risiko, desto tiefer die Gewinnchancen.

Versicherungen haben den Vorteil, dass Sie sich selber gegen Erwerbsunfähigkeit und Ihre Familie oder auch andere Begünstigte wie Geschäftspartner im Todesfall absichern können.

Steuervorteil für spät bezogene Kapitalversicherungen

Aus Steuersicht sind vor allem Kapitalversicherungen interessant. Die Prämien für diese Lösungen können Sie in der Regel zwar nicht vom steuerbaren Einkommen abziehen, auch müssen Sie das Guthaben während der Laufzeit als Vermögen versteuern. Die Auszahlung des Guthabens inklusive der Erträge erfolgt jedoch steuerfrei, vorausgesetzt, alle diese Bedingungen sind erfüllt:

• Die Vertragsdauer betrug mindestens 5 Jahre
• Sie sind bei der Auszahlung mindestens 60 Jahre alt
• Sie waren bei Vertragsstart unter 66 Jahre alt
• Versicherungsnehmer = versicherte Person 

Steuervorteile bei der freien Vorsorge gibt es also nur, wenn Sie das Geld tatsächlich als Altersvorsorge verwenden.

Säule 3b im Überblick

• Für jede Person möglich (auch für nicht in der Schweiz wohnhafte)
• Guthaben ist jederzeit voll verfügbar (im Rahmen der vertraglichen Bestimmungen)
• Keine Nutzungseinschränkungen
• Kein jährliches Limit bei den Einzahlungen
• Als Geldanlage oder als Versicherung möglich
• Frei bestimmbare begünstigte Personen (Im Todesfall)
• Beiträge nicht vom Einkommen abziehbar
• Steuerfreie Auszahlung an Bedingungen geknüpft